面貸し(フリーランス美容師)の確定申告方法◆届出編◆

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面貸し(フリーランス美容師)の確定申告方法◆届出編◆

目次

面貸し(フリーランス美容師)の方の確定申告方法◆届出編◆

 

面貸しとは、最近、美容室業界で増えてきた働き方の一つです。

 

美容室のオーナーと業務委託契約を結ぶことによって、完全歩合報酬にはなりますが、時間に拘束されず、個人の事情に合わせた働き方をしていくことができます。

 

『美容室で面貸しする場合の注意点!!オーナーも働く側も気をつけておくべきこと。』

 

一般的には、フリーランスの個人売上の約45%~60%を業務委託報酬として受け取ることができます。

 

面貸しで働く方は、税務上、個人事業主となりますので、自分で売上や経費の集計をし、収入状況を税務署へ報告しなければいけません。

 

この報告のことを、「確定申告」といいます。

 

毎年、1月1日~12月31日までの収入状況について、翌年の3月15日までに確定申告を行います。

 

面貸し(業務委託報酬)となった場合、どういった手続きが必要となるのか、ご説明いたします。

 

以下、面貸し契約で働く方を、「フリーランス美容師」と呼ぶことにします。

 

フリーランス美容師となった場合、まず最初にすべきこと!!

 

フリーランス美容師として、美容室と契約をしたAさん。

 

美容室との契約は、4月1日からです。

 

ここでAさんが最初にしなければいけないのは、税務署に対する届出書の提出です。

 

税務署へ提出する書類

 

・個人事業の開業、廃業等届出書(一般的に、「開業届」と呼びます。)

 

用紙は、税務署の窓口又はインターネットで取得できます。

 

届出書の提出期限は??

・提出期限は、開業から1か月以内です。

 

Aさんの場合は、4月1日から業務委託契約(開業)となりますので、4月中に提出をしましょう。

 

開業届を記載するにあたっての注意点は??

 

納税地は??

→ 納税地は、確定申告を行っていく場所です。フリーランス美容師の場合、自宅の住所を記載します。

 

書類の提出先は??

 税務署へ提出するのですが、どこの税務署へ提出するかは、納税地に記載した住所地を管轄する税務署へ提出します。税務署の管轄は、国税庁のホームページに載っていますので、違う税務署へ提出しないように気をつけましょう。

 

例えば、福岡市中央区に住所があれば、管轄の税務署は、福岡税務署です。

 

福岡市内の税務署管轄一覧

 

ご参考までに、福岡市内の税務署一覧です。

 

・香椎税務署(東区の一部、宗像市、古賀市、福津市、糟屋郡)

・西福岡税務署(西区、城南区、早良区、糸島市)

・博多税務署(東区の一部、博多区)

・福岡税務署(中央区、南区)

 

開業日は??

 

→ 開業日は、業務委託契約が始まる日です。フリーランス美容師として、働き始めた日と思ってください。

 

 

開業届の記入例

 

赤の欄だけ記載すれば、問題ありません。

 

青星の欄は、注意が必要です!!

 

青色申告ってなに??

 

開業届の青星の欄は、申告の種類を選ぶ、すごく重要な項目です。

 

青星の欄を記載せず、開業届だけを提出すると。

→ 自動的に「白色申告」になります。

 

青星の欄、有にチェックをつけて、開業届と一緒に「青色申告承認申請書」を提出すると。

→ 「青色申告」になります。

 

「白色申告」と「青色申告」の違いは??

 

・「白色申告」は、売上と経費を集計して、確定申告するだけなので、簡単ですが、税務上の特典は利用できません。

→ 税理士に依頼せずに、ご自分で申告される方は、ほとんど白色申告です。

 

・「青色申告」は、売上と経費を複式簿記というルールに沿って、帳簿を作成して申告します。一定のルールに沿って集計をしないといけないので、手間はかかりますが、税務上の特典を利用することができます。

→ 税理士に依頼する場合は、ほとんど青色申告です。

 

青色申告の特典は??

 

青色申告は、税務上のルールが複雑になりますので、税理士に依頼される方が多くなります。

 

ルールが複雑ではありますが、税金を納める上で、大きなメリットがあります。

 

それは、「青色申告特別控除」というものです。

 

通常、フリーランスの場合、売上から経費を引いて税金の計算がスタートします。

 

青色申告の場合、この計算において、経費の他に「65万円」売上から引くことができます。

 

実際にかかった経費にプラスして、さらに65万円を経費扱いしてくれるイメージです。

 

これによって、税金の計算のもとになる金額が少なくなりますので、結果として、税金が安くなります。

 

『青色申告のメリットの効果』

 

青色申告の効果は、所得税、住民税、個人事業税、国民健康保険料、など各種税金を抑える効果があります。

 

フリーランス美容師の方の収入状況にもよりますが、おおむね10万円~20万円ほど、税金が安くなるケースが多いです。

 

帳簿をつけるのは面倒そうだから「白色申告」で申告したい場合。

 

節税メリットはないけれど、「とにかく面倒なことが嫌なので、白色申告で申告したい。」

 

白色申告による確定申告の流れ

 

①「収支内訳書」を作成する。

収支内訳書の作成方法は、こちら。

『面貸し(フリーランス美容師)の確定申告方法◆集計編◆』

②生命保険料控除証明書、社会保険料等控除証明書など、確定申告に必要な書類を収集する。

③3月15日の申告期限に間に合うように、①と②の書類を持って、確定申告相談会場、又は、税理士へ依頼する。

 

確定申告相談会場とは??

 

確定申告時期になると、各税務署が申告相談を受け付ける特設会場が設置されます。

 

会場は、年によって変更となることがありますので、事前にホームページで確認が必要です。

 

メリットとしては、「収支内訳書」の集計まで自分で行っていれば、無料で申告することができます。

 

デメリットとしては、申告時期は多くの人が来場されますので、1時間~2時間待ちということもあるようです。

 

税理士に依頼した場合は??

 

税理士へ依頼する場合のメリットは、申告会場と違い、事前に予約していれば、待ち時間はありません。

 

また、将来自分の店舗を持ちたい方は、融資相談なども可能です。

 

デメリットとしては、税務署と違い、税理士事務所は、民間企業ですので、料金がかかります。

 

「収支内訳書」の集計まで行っていれば、料金相場は、3万円ぐらいです。

 

節税メリットがある「青色申告」で申告したい場合。

 

青色申告の要件とされている、「複式簿記による帳簿」って何??

 

青色申告で申告して、節税メリットを受けるためには、決められた期限までに「青色申告承認申請書」を提出して、日々の取引を、「複式簿記による帳簿」を作成することが必要です。

 

複式簿記による帳簿とは、「売上や経費を簿記のルールに沿って、記録することで作成される書類」のことを言います。

 

会計ソフトへ売上状況や領収書などを打ち込むことで、作成することができます。

 

会計ソフトとは、弥生会計、MFクラウド会計、freeeなどのことをいいます。

 

自分で帳簿をつける場合

 

自分で帳簿をつける場合は、市販されている会計ソフトを購入して帳簿を作成します。

 

デメリットとしては、会計ソフトの購入代金がかかるのと、自分で作業しなければいけないため、労力と時間がかかります。

 

メリットは、帳簿の作成を自分で行うので、確定申告にかかる費用を抑えることができます。

 

帳簿の作成から税理士へ依頼する場合

 

青色申告の場合、帳簿の作成がどうしてもネックとなります。

 

自分で帳簿をつけると会計ソフトの購入代金がかかるし、自分の時間を取られてしまうため、税理士に帳簿の作成から依頼される方も多いです。

 

税理士に頼んだ場合のメリットや料金相場などは、こちら。

 

『初めての方、税理士でお悩みの方へ。なぜ税理士に頼む必要があるのか?』

 

青色申告承認申請書の記載方法は??

 

青色申告承認申請書の記入例

 

赤の欄だけ記載すれば、問題ありません。

 

ポイントは、青星の欄です。

 

記載のポイント青星①

→ いつから青色申告を受けたいのか記載します。

例えば、平成30年4月1日開業であれば、「30」と記載します。

 

記載のポイント青星②

→ いつ開業したのか記載します。

例えば、平成30年4月1日開業であれば、そのまま「平成30年4月1日」と記載します。

 

青色申告承認申請書で一番重要なこと!!

 

税金が安くなる特典がある「青色申告」ですが、必ず「青色申告承認申請書」の提出が要ります。

 

この届出書には、提出期限がありますので、気をつけてください!!

 

フリーランス美容師として働き始めた場合

→ 働き始めた日から2か月以内に提出してください。

例えば、4月1日からフリーランス美容師になった方は、5月30日までに提出が必要です。

 

今まで白色申告していたけれど、次から青色申告でしたい場合

→ 青色申告で申告をしたい年の3月15日までに提出してください。

例えば、平成29年分は「白色申告」だったけど、平成30年分から「青色申告」で申告したい方は、平成30年3月15日までに提出が必要です。

 

提出期限を過ぎてしまうと、、、

提出期限を過ぎてから、「青色申告承認申請書」を提出しても青色申告の特典は受けられませんので、注意してください!!

 

白色申告のフリーランス美容師の確定申告方法◆続きはこちら◆

 

白色申告のフリーランス美容師の方を前提として、3回に分けて確定申告方法のご説明をしています。

 

『面貸し(フリーランス美容師)の確定申告方法◆集計編◆』

『面貸し(フリーランス美容師)の確定申告方法◆添付書類編◆』

 

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